Funciones:

Determinar y formular las políticas y procedimientos contables y comunicarlos al resto de los funcionarios de la institución que están involucrados en las actividades contables.
Planificar, coordinar y ejecutar una adecuada y eficiente gestión contable que cumpla con las obligaciones, compromisos y objetivos de la institución en materia contable.
Diseñar, instalar y mantener los sistemas de contabilidad que incluye evaluar su efectividad frente a los requerimientos de la estructura organizacional.
Elaborar, presentar e interpretar los Informes Financieros de la Caja de Seguro Social y otros informes relacionados, según las normas, principios y disposiciones vigentes, así como también de acuerdo a las normas técnicas que rigen la actividad contable en el sector gubernamental.
Realizar estudios y análisis tendientes a lograr la automatización total del Sistema de Contabilidad Financiera y la aprobación de las disposiciones que modifiquen las políticas, estructura y procedimientos contables.
Llevar un control sobre la asignación y reembolso de Caja Menudas, Fondos de Trabajo y Rotativos, así como del flujo de efectivo de la Institución.
Asesorar a la Dirección General y las Unidades Ejecutoras, en asuntos contables.
Recibir, controlar y efectuar el pago de las cuentas presentadas contra la Caja de Seguro Social, procurando que de las mismas se deduzcan los valores que en concepto de multas, morosidad patronal y otros se tuviesen para con la Institución.
Establecer y mantener controles adecuados de las asignaciones autorizadas y procurar que todas las sumas gastadas se contabilicen correctamente.
Llevar el control presupuestario de la Unidad.

**Esta unidad se elevo a Dirección Nacional mediante Resolución 9589-94 J.D. del 5 de setiembre de 1994.

Departamento de Contabilidad Especial

Funciones:

Revisar la entrada contable de las transferencias que se realizan a las cuentas N° 2, 3 y 5.
Prepara la entrada contable de los cheques caducos(vencidos) de la cuenta N° 1 y de la devolución de endosos falsos de esta misma cuenta.
Registrar el asiento de reversión para cheques cuyos pagos no proceden por caducidad de vigencia de la cuenta N° 1.
Revisar los comprobantes para cumplir con el principio de causación en los ajustes a las Reservas.
Revisar la entrada contable de los asientos de ajustes y cierre.
Preparar estados financieros trimestrales, semestrales y anuales.
Preparar estados financieros condensados para la Contraloría General.
Realizar los registros del presupuesto aprobado por Ley, del ingreso recaudado y el compromiso presupuestario de gastos.
Registrar la ejecución presupuestaria de ingresos y gastos y preparar el Informe de Ejecución Presupuestaria que incluye el superávit o déficit presupuestario y los compromisos de vigencias expiradas.
Revisar las entradas contables generadas en las diferentes Agencias de la institución y supervisar que la labor contable en estas unidades se realice de acuerdo a las disposiciones y normas establecidas.
Preparar mensualmente informes que presenten los saldos de los diferentes auxiliares que se manejan en las Agencias.
Revisar todas las entradas contables que generan los Hospitales y Policlínicas del país y coordinar la preparación de los informes financieros que se confeccionan en estas unidades.
Llevar un registro completo de todas las transacciones relacionadas con los fondos en Fideicomiso y preparar informes al respecto.
Llevar el control presupuestario del departamento.

Departamento de Contabilidad Financiera

Funciones:

Efectuar el pago de las cuentas presentadas contra la Caja de Seguro Social procurando que de las mismas se deduzcan los valores que en concepto de multas morosidad patronal y otros se tuviesen para con la Institución.
Analizar, evaluar y recomendar en torno a la correcta aplicabilidad de los Registros Contables, financieros y de Operación.
Llevar el control del movimiento de las cuentas bancarias o depósitos en efectivo y/o cheques que se manejan en las diferentes Unidades Ejecutoras.
Registrar mensualmente la recaudación de las planillas pre-elaboradas y trimestrales por agencias y montos.
Registrar las notas de crédito relacionadas con transferencias del Tesoro Nacional por el 0.8% de bebidas alcohólicas.
Revisar y registrar el pago de excedentes de los patronos o créditos patronales.
Revisar y registrar el reintegro de cheques de empleados, pensionados y establecer cuenta por cobrar a las instituciones bancarias y otras, además de llevar el auxiliar de cuentas por cobrar.
Verificar y registrar la transferencia al Tesoro Nacional por concepto de Impuesto sobre la Renta , Seguro Educativo, etc.
Preparar el resumen final de salarios básicos por provincia, tipo de cotizante, concepto patronal.
Preparar detalles y entradas contables mensuales de intereses devengados para los estados financieros trimestrales.
Realizar análisis de los saldos del mayor y auxiliares de las cuentas por cobrar.
Realizar gestiones de cobro por deudas de entidades bancarias.
Registrar las entradas contables relacionadas con los Fondos de Trabajo de Policlínicas, Hospitales y provinciales y revisar las transferencias a los mismos.
Preparar informes para el Departamento de Actuarial sobre los desembolsos de los programas Invalidez, Vejez y Muerte; Fondo Complementario y Riesgos Profesionales.
Captar y verificar los comprobantes de Caja, Diario, Pago y Fondo Rotativo, para actualizar las cuentas de mayor y auxiliar correspondientes.
Confeccionar cheques de la cuenta General No.05-69-0001-2.
Verificar los datos de sistematización para efecto de balance por número de comprobantes y totales generales en Comprobantes de Diarios, Caja y Pago.
Solicitar, recibir, registrar y mantener actualizada toda información contable referentes a los Ingresos (corrientes, de capital y extraordinarios).
Analizar y mantener un control del movimiento de entrada y salida de los diferentes inventarios de la Caja y elaborar el informe correspondiente.
Revisar las entradas contables del movimiento de los inventarios, ajuste de precio, transferencias y gastos.
Llevar el control del presupuesto de la unidad.